土地の相続税とは？相続手続きの流れや計算方法と評価額についても解説

不動産を相続する際は、その土地の評価額に対して税金がかかります。
しかし、どういった流れで手続きが進むのか、税金はどの程度の金額がかかるのかなど不明点も多く不安になる方も多いでしょう。
この記事では、土地を相続する予定の方に向けて、土地の相続税とは何か、計算方法や評価額の考え方について解説します。

土地の相続税とは？

土地の相続税とは、相続が発生する際にかかる税金です。
すべての方には当てはまりませんが、遺産総額が「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」の基礎控除額を超えた場合は、課税対象になります。
手続きは、相続の開始を知った日から10か月以内におこなう必要があり、過ぎると延滞税などが発生する場合もあるため注意が必要です。
手続きの流れは、まずそれぞれの戸籍謄本を取り寄せ、相続人が何名いるかを確認しましょう。
次に遺産を調べ、不動産や金融資産などの財産を、定められた方法によって評価します。
遺言がある場合にはその内容に沿って、ない場合には遺産分割協議をおこない書面に記録します。
その後、名義変更の手続きや納税のステップが終われば、手続きは完了です。

▼この記事も読まれています
不動産相続でよくあるトラブルとは？多く見られるケースごとの解決策を解説

土地の相続税の計算方法は？

土地の相続税を正しく計算するには、まず遺産総額の把握が必要です。
計算手順は、不動産や現金などをそれぞれの評価方法に沿って合算し、遺産総額を算出します。
そこから「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」で計算した基礎控除額を差し引いて課税対象となる総額を求めましょう。
課税総額が計算できたら、それを法定相続分に分けたと仮定して対象の税率を適用し、相続税の総額を算出します。
計算できた税額は、改めて各相続人の実際の取得割合に応じて按分します。
配偶者控除、未成年者控除、相次相続控除など、複数の控除が利用できる可能性もありますので、計算は専門家に依頼するとスムーズです。

▼この記事も読まれています
相続した空き家の管理方法とは？放置するリスクや解決策も解説

土地の相続税を左右する評価額とは？

土地の評価額とは、不動産取引や財産の評価などのための「指標となる価格」を指します。
更地であれば、主に利用される評価方法は「路線価方式」と「倍率方式」の2つです。
路線価方式は市街地で使われる方法で、道路に面した1m²あたりの路線価を基に計算します。
もう一方の倍率方式は主に地方部で用いられ、固定資産税評価の額に一定の倍率をかけて算出します。
土地の相続税評価額を正確に計算するのはとても難しいため、税理士などの専門家に依頼し計算してもらうのも一つの方法です。

▼この記事も読まれています
相続した不動産売却時の注意点について！名義変更や期限も解説

まとめ

土地の相続税は、評価額や計算方法によって大きく変わります。
手続きの流れや申告期限を理解し、遺産の総額が大きい場合には早めの対策が必要です。
事前に専門家への相談をすすめ、安心して相続に対応できるようにしましょう。
大阪市北区で不動産の売却・買取をご検討中なら、株式会社福楽にお任せください。
相続相談や任意売却、空き家や空地対策など、不動産の売却と買取のお困りごとはすべて弊社へご連絡ください。
エリア密着型の安心と信頼で、お客様のご要望に寄り添った提案をさせていただきますので、ぜひお気軽にお問い合わせください。